كيفية حساب الضريبة والتي فرضتها الدولة على العديد من السلع والخدمات، حيث يتم حساب هذه الضريبة من خلال حساب دخل الفرد سنويا، وسوف نقوم بتوضيح كيفية حساب الضريبة من خلال مقالنا عبر موقع الماقه.
ما هي الضريبة؟
- هي مبلغ من المال تحصل عليه الدولة من الأفراد أو المؤسسات، لكي تمول نفقات الدولة مثل الجيش والتعليم والصحة وغيرها من النفقات.
- بالإضافة إلى تمويل النفقات السياسية والاقتصادية، مثل الصرف على البنية التحتية من طرق وكباري أو التأمين على البطالة.
- يتم تصنيف الضرائب إلى نوعين ضرائب مباشرة وضرائب غير مباشرة، الضرائب المباشرة هي التي يتم فرضها على العقارات، أما الضرائب الغير مباشرة فيتم دفعها على السلع والخدمات.
كيفية حساب الضريبة؟
- يمكن توضيح كيفية حساب الضريبة من خلال ثلاثة طرق، وهي إضافة الضريبة إلى ثمن السلعة أو إزالة الضريبة من ثمن السلعة وأخيرا كيفية حساب الضريبة لمعرفة الضرائب المستحق دفعها.
- في الغالب يتم دفع الضريبة بالعملة المحلية التي تتعامل بها بلدك بشكل شهري، وعند دفع أي ضريبة بمبالغ أجنبية يجب تحويلها أولا إلى عملتك المحلية.
إضافة الضريبة إلى السعر
- أولا كيفية حساب الضريبة وإضافتها إلى السعر، يتم إضافة الضريبة إلى سعر السلع من خلال، تحديد نسبة الضريبة التي تحددها بلدك وإضافتها إلى سعر السلعة الأصلي.
- مثلا القيمة التي تفرضها بلدك هي 14% وسعر السلعة المراد إضافة الضريبة لها هي 150، إذا سوف نقوم بجمع كلا من 14% + 150 = 171 وهذه تسمى ضريبة القيمة المضافة.
إزالة الضريبة من السعر
- أولا نحدد قيمة الضريبة التي تفرضها بلدك ونقوم بطرحها من سعر السلعة، وهكذا قد نكون قمنا بإعادة السلعة إلى سعرها الأصلي بدون إضافة الضريبة.
- مثلا قيمة الضريبة المضافة التي تفرضها بلدك هي 12% وسعر السلعة المراد إزالة الضريبة منها هي 120، إذا سوف نقوم بطرح 12% – 120 = 105.
الضريبة المستحق دفعها أو استردادها من الحكومة
- كيفية حساب الضريبة التي تقوم بدفعها للحكومة، أولا نقوم بطرح كلا من إجمالي المبيعات مع إجمالي المشتريات مضاف إليهم القيمة المضافة.
- بحيث إن إجمالي المبيعات هو كافة فواتير المبيعات التي قمت بها خلال الشهر، بينما إجمالي المشتريات هي فواتير الشراء التي حصلت عليها خلال الشهر.
- فإذا كانت مبيعاتك أكبر من مشترياتك في هذه الحالة يجب دفع قيمة الضريبة إلى الحكومة، أما إذا كانت مشترياتك أكبر من مبيعاتك فعلى الحكومة ان تدفع لك الفرق.
أنواع الضرائب
- يوجد أكثر من نوع للضرائب التي تفرضها الحكومة على المواطنين مثل ضريبة الدخل، هذه الضريبة يتم فرضها على كلا من الأفراد والشركات.
- ضريبة الجمارك تفرض هذه الضريبة على البضائع المستوردة من الخارج، أما ضريبة الأموال فهي التي تفرض على العقارات التي يمتلكها الأفراد.
- الضريبة التصاعدية وهي التي تزاد قيمتها بزيادة المنتج، بمعنى إذا زاد قيمة المنتج زادت قيمة الضريبة، ويوجد نوعين من الضرائب التصاعدية منها تصاعد إجمالي وتصاعد بالشرائح.
- يوجد بعض المميزات للضرائب التصاعدية منها، المساواة في الأعباء الحقيقية التي يتحملها الأفراد عند دفعها للضرائب، وأنها وسيلة فعالة للتقليل من حدة التفاوت في توزيع الدخل القومي في المجتمع.
- الضرائب على الإنتاج وتعني إضافة الضريبة إلى السلعة في مرحلة الإنتاج، حيث يستطيع المنتجون فرض الضريبة على المستهلكين عن طريق إضافتها إلى سعر السلعة.
1- ضريبة الدخل
- هي ضريبة يتم فرضها على الأفراد والشركات أو المؤسسات، فهي تعتبر مصدر دخل الحكومة للإنفاق على الدولة، كتمويل الخدمات وتوفير السلع للأفراد.
- ضريبة الدخل ليست ثابتة بل تتناسب طرديا مع مقدار الدخل سواء للأفراد أو المؤسسات، حيث كلما زاد دخل الفرد زادت قيمة ضريبة الدخل والعكس صحيح.
- تختلف ضريبة الدخل التي يدفعها الأفراد عن التي تدفعها الشركات، فالفرد لا يقوم بدفع ضريبة على التأمينات الصحية والتعليم وغيرها، أما الشركات تدفع ضريبة على أي عمل تقوم به.
2- الضرائب المباشرة والغير مباشرة
- الضرائب المباشرة هي التي تفرض على عناصر الثروة والدخل وهي تحت يد صاحبها، فتقطع منها بعض الأجزاء، أما إذا تم استقطاعها أثناء استعمالها تكون هذه ضرائب غير مباشرة.
- وتتميز الضرائب المباشرة بثبات حصيلتها لأنها تفرض على أشياء ثابتة، وتتميز أيضا بالعدالة حيث تقوم الحكومة بتحديد هذه الضريبة طبقا لظروف الأفراد.
- أما الضريبة الغير مباشرة فتفرض أحيانا على الخدمات ويتم تسديدها بشكل غير مباشر، وتقسم إلى ضريبة استهلاكية وضريبة على التداول بالإضافة إلى ضريبة التسجيل.
- ومن مميزاتها سهولة دفعها لأنها تضاف عادة إلى سعر المنتج الذي يشتريه المستهلك فهو لا يشعر بها، ولكنها ليست عادلة لأن جميع أفراد المجتمع يدفعها وقت شراء السلعة سواء غني أو فقير.
كيفية حساب الضريبة على المرتبات
- في حالة إذا كان المرتب ثلاثة آلاف جنية قبل خصم الضريبة، فهذا يعني أن مرتبك السنوي يصل إلى 36 ألف جنية، وهذا يجعلك ضمن الشريحة الثانية من شرائح الدخل.
- وعند حساب الضريبة على الدخل تقوم الحكومة بخصم حد الإعفاء ويقدر بـ 9 ألاف جنيه، إذا يحصل الفرد على 27 ألف جنية بعد خصم الضريبة.
وللمزيد من الإفادة قم بالإطلاع على: ضريبة التصرفات العقارية و قيمة التسعيرات ومتى يتم دفع ضريبة العقارات؟
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة
- تطبق هذه الضريبة في الكثير من الدول، حيث يتم تطبيق هذه الضريبة على السلع والخدمات مثل المواد الغذائية والتعليم وخدمات النقل، وهي توضع ضمن الضرائب غير المباشرة.
- تعتبر ضريبة القيمة المضافة من الأمور السياسية المهمة التي تساعد التجار في التعرف على الأسعار الجديدة، وتحديد الربح في تلك السلع.
- ويتم حسابها من خلال تحديد سعر السلعة الأصلي مع تحديد قيمة الضريبة، ثم يتم ضرب قيمة السلعة الأصلية مع قيمة الضريبة وقسمة الناتج على 100، بعدها نضيف الناتج على سعر السلعة الأصلي.
التهرب الضريبي
- يعرف بأنه قيام المؤسسة بعدم دفع الضرائب الملزمة منها من خلال مجموعة من الأساليب، مثل تقديم فواتير غير صحيحة لتخفيض الضرائب على السلع.
- ومن أسبابه الفساد الذي يحدث في المؤسسات والشركات وزيادة الرشاوي، بالإضافة إلى ضعف قانون الضرائب والتساهل القانوني تجاه الأشخاص، ويعتبر التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون.
- شعور الأفراد بأن الضرائب غير مفيدة لهم، وان هذه الضرائب ليست حق من حقوق الدولة.
خصائص الضرائب
- تعتبر فرض مالي أي أنها مبلغ من المال مستحق على الأفراد للحكومة، بالإضافة إلى إنها تعتبر فرض الزامي، أي تفرض على الأشخاص ويكون الفرد ملزم بدفع الضريبة التي تقررها الحكومة.
- الضرائب وسيلة تضامن أي يدفعها الفرد بصفته فردا من أفراد المجتمع، مما يتوجب علية تحمل أعباء الدولة التي يعيش فيها ولا تعتبر هذه الضرائب مجرد خدمة يقدمها الفرد للمجتمع.
- العدالة بمعنى توزيع الضرائب حسب دخل الفرد، بالإضافة إلى إنها تتسم بالوضوح أي تحدد من الذي يفرض علية الضريبة، وسعرها حتى يتم التقليل من التهرب الضريبي.
- تتسم بالعمومية حيث تفرض على الأشياء التي يتم استهلاكها بشكل يومي، مثل شراء السلع أو المنتجات المستوردة من الخارج.
